По датам

АДМИНИСТРАЦИЯ НЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОКРУГА
КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 2 мая 2023 г. в„– 144

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ
И УСТАНОВЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАНОВ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО
ОБРАЗОВАНИЯ НЕМСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ОКРУГ КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ

В соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 20 Федерального закона от 14.11.2002 в„– 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", в целях закрепления эффективности использования имущества, закрепленного на праве хозяйственного ведения за муниципальными унитарными предприятиями муниципального образования Немский муниципальный округ, усиления ответственности руководителей муниципальных унитарных предприятий за результаты финансово-хозяйственной деятельности администрация Немского муниципального округа постановляет:
1. Утвердить Положение о порядке составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности унитарных предприятий муниципального образования Немский муниципальный округ Кировской области. Прилагается.
2. Установить срок для представления планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий - до 1 ноября текущего финансового года.
3. Настоящее постановление вступает в силу после официального опубликования.
4. Контроль за выполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Глава
Немского муниципального округа
Кировской области
Н.Г.МАЛЫШЕВ

Утверждено
постановлением
администрации
Немского муниципального округа
Кировской области
от 2 мая 2023 г. в„– 144

ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ И УСТАНОВЛЕНИЯ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАНОВ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО
ОБРАЗОВАНИЯ НЕМСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ОКРУГ КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ

1. Настоящее Положение о порядке составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования Немский муниципальный округ Кировской области (далее - Положение) разработано с целью обеспечения единого подхода к рассмотрению, согласованию и утверждению планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования Немский муниципальный округ Кировской области (далее - предприятия), повышения эффективности работы, усиления контроля за их деятельностью.
2. Документом, определяющим цели и задачи предприятия на очередной финансовый год, а также способы их достижения, является план финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
3. Проект плана финансово-хозяйственной деятельности на очередной год разрабатывается и оформляется предприятием в соответствии с прилагаемой формой на основе результатов и тенденций финансово-хозяйственной деятельности предприятия за текущий финансовый год, финансового состояния предприятия, анализа и прогноза развития предприятия, показателей социально-экономического развития Немского муниципального округа и других факторов. Исходные для разработки плана данные, факторы, их анализ и обоснования приводятся в пояснительной записке. Пояснительная записка должна содержать информацию о планируемых мероприятиях и ожидаемом экономическом эффекте от их реализации, а также информацию о причинах и факторах, препятствующих развитию предприятия, приводящих к ухудшению показателей.
4. Предприятия в срок до 1 ноября текущего года представляют проекты планов финансово-хозяйственной деятельности в печатном и электронном виде в отраслевые (функциональные) органы Немского муниципального округа, осуществляющие координацию деятельности в соответствующих отраслях (далее - отраслевые органы), и в Управление экономики администрации Немского муниципального округа (далее - Управление).
5. Отраслевые органы:
5.1. Проверяют поступившие от предприятий проекты планов финансово-хозяйственной деятельности в части производственных планов предприятий.
5.2. Направляют в течение 10 рабочих дней в Управление предложения о внесении представленных проектов планов финансово-хозяйственной деятельности на заседание балансовой комиссии по рассмотрению деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования Немский муниципальный округ Кировской области или об устранении замечаний и внесении корректировок.
6. Управление:
6.1. Проверяет поступившие от предприятий проекты планов финансово-хозяйственной деятельности.
6.2. Проводит анализ и оценку динамики развития предприятий.
6.3. Готовит и направляет предприятиям при необходимости замечания и предложения о внесении корректировок в представленные проекты планов финансово-хозяйственной деятельности предприятий с учетом замечаний и предложений отраслевых органов.
6.4. Представляет проекты планов финансово-хозяйственной деятельности предприятий на заседание балансовой комиссии.
7. По результатам рассмотрения проектов планов финансово-хозяйственной деятельности, но не позднее 20 ноября текущего года, Управление уведомляет предприятия:
7.1. О необходимости внесения корректировок в планы финансово-хозяйственной деятельности.
7.2. О предварительном согласовании проектов планов финансово-хозяйственной деятельности (при отсутствии корректировок).
8. В срок до 1 декабря текущего года предприятия представляют планы финансово-хозяйственной деятельности в печатном и электронном виде в Управление для согласования их с Управлением и утверждения главой Немского муниципального округа. Отраслевые органы согласовывают производственные планы предприятий в составе планов финансово-хозяйственной деятельности.
9. Управление обеспечивает представление главе Немского муниципального округа для утверждения согласованных планов финансово-хозяйственной деятельности в срок до 15 декабря текущего года.
Планы финансово-хозяйственной деятельности предприятий утверждаются постановлением администрации Немского муниципального округа.
10. Предприятия по согласованию с отраслевыми органами при необходимости в течение финансового года, но не позднее 20 декабря финансового года, вправе представить в Управление предложения о внесении изменений (уточнений) в утвержденные планы финансово-хозяйственной деятельности. При согласовании изменений (уточнений) в утвержденные планы финансово-хозяйственной деятельности применяется порядок, предусмотренный пунктами 3 - 9 настоящего Положения.
11. Управление в течение 10 календарных дней со дня утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности направляет их предприятиям.
12. Предприятия организуют свою работу в соответствии с утвержденными планами финансово-хозяйственной деятельности.
Руководители предприятий несут ответственность за достоверность, полноту, правильность составления и выполнение показателей планов финансово-хозяйственной деятельности.
13. Фактическое выполнение показателей ПФХД представляет в Управление экономики администрации Немского муниципального округа до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в соответствии с приложением 2 к настоящему Положению. Рассмотрение и утверждение показателей экономической эффективности деятельности предприятия проводится на очередном заседании балансовой комиссии по итогам отчетного периода (I квартал, 6 месяцев, 9 месяцев, год).
14. Несоблюдение данного Положения является грубым нарушением и основанием для привлечения руководителей предприятий к дисциплинарной ответственности.

Приложение 1
к Положению
о порядке составления, утверждения
и установления показателей планов
финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных унитарных предприятий
муниципального образования
Немский муниципальный округ
Кировской области

ПЛАН
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
__________________________________________
(полное наименование предприятия)
на __________ год

I. ДОХОДЫ

тыс. руб.
Источники доходов
I квартал
6 месяцев
9 месяцев
Год
Справочно: факт отчетного года
1
2
3
4
5
6
1. Выручка от продажи товаров, работ, услуг всего, в том числе по видам деятельности:

1.1.

1.2.

из них: по муниципальному заказу

2. Прочие доходы всего, в том числе по видам:

2.1.

2.2.

ИТОГО ДОХОДОВ

II. РАСХОДЫ

тыс. руб.
Статьи расходов
I квартал
6 месяцев
9 месяцев
Год
Справочно: факт отчетного года
1
2
3
4
5
6
1. Себестоимость проданных товаров, работ, услуг всего, в том числе по статьям затрат:

1.1.

1.2.

2. Управленческие расходы всего, в том числе по статьям затрат:

2.1.

2.2.

3. Коммерческие расходы всего, в том числе по статьям затрат:

3.1.

3.2.

4. Прочие расходы всего, в том числе:

4.1.

4.2.

ИТОГО РАСХОДОВ

III. РЕЗУЛЬТАТЫ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

тыс. руб.
Показатели
I квартал
6 месяцев
9 месяцев
Год
Справочно: факт отчетного года
1
2
3
4
5
6
1. Прибыль от продаж

2. Прибыль до налогообложения

3. Налоги и прочие обязательные платежи

из них: текущий налог на прибыль

УСНО

ЕНВД

4. Чистая прибыль

5. Сумма части прибыли, подлежащая отчислению в бюджет по итогам финансового года

6. Использование чистой прибыли текущего периода, остающейся в распоряжении предприятия, всего, в том числе:

6.1. Сумма расходов, направленных на развитие предприятия, всего, из них:

приобретение основных средств

модернизация оборудования

капитальный ремонт и реконструкция объектов

новое строительство

прочее (расшифровать)

6.2. Резервный фонд

6.3. Социальное развитие предприятия, в том числе:

выплаты согласно Коллективному договору и другим локальным нормативным актам

прочее (расшифровать)

IV. МЕРОПРИЯТИЯ ПО РАЗВИТИЮ ПРЕДПРИЯТИЯ

тыс. руб.
Показатели
I квартал
6 месяцев
9 месяцев
Год
Справочно: факт отчетного года
1
2
3
4
5
6
1. Производственный план
1. Развитие производства всего, в том числе:

1.1. Приобретение основных средств

1.2. Модернизация оборудования

1.3. Капитальный ремонт и реконструкция объектов

1.4. Новое строительство

1.5. Прочее (расшифровать)

2. Научно-исследовательские работы, программное обеспечение

3. Повышение квалификации кадров

ИТОГО по разделу 1

2. Социальное развитие предприятия
1. Выплаты согласно Коллективному договору и другим локальным нормативным актам всего, в том числе по видам выплат:

1.1.

1.2.

2. Прочие выплаты всего, в том числе:

2.1.

2.2.

ИТОГО по разделу 2

ИТОГО на развитие предприятия

В том числе по источникам финансирования расходов на развитие производства:

чистой прибыли текущего финансового года

нераспределенной прибыли прошлых лет

амортизации

кредитных и заемных средств

прочих источников (расшифровать)

Примечание:
1. К производственному плану предприятия прилагается полная расшифровка по каждому пункту плана с указанием конкретных объектов затрат и источников их финансирования, согласованная с отраслевым органом администрации Немского муниципального округа.
2. К выплатам на социальное развитие предприятия прилагается расчет сумм планируемых выплат в разрезе каждой с указанием локального нормативного документа, являющегося основанием для ее начисления.

V. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ

Показатели
Единица измерения
I квартал
6 месяцев
9 месяцев
Год
Справочно: факт отчетного года
1
2
3
4
5
6
6
1. Показатели деловой активности
1.1. Уставный фонд
тыс. руб.

1.2. Стоимость чистых активов
тыс. руб.

1.3. Период оборота запасов и затрат
дней

2. Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости
2.1. Коэффициент текущей ликвидности

2.2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами

2.3. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

2.4. Коэффициент финансовой независимости (автономии)

3. Данные об основных средствах
3.1. Стоимость основных средств (балансовая)
тыс. руб.

3.2. Стоимость основных средств (остаточная)
тыс. руб.

3.3. Коэффициент износа основных средств

3.4. Доля основных средств в активах

3.5. Стоимость арендованных основных средств
тыс. руб.

4. Данные о заработной плате и численности
4.1. Фонд оплаты труда
тыс. руб.

4.2. Среднесписочная численность всего
чел.

в том числе АУП
чел.

4.3. Среднемесячная заработная плата:

1 работающего
руб.

в том числе АУП
руб.

4.4. Среднемесячная заработная плата руководителя
руб.

4.5. Среднемесячная выработка на 1 работающего
руб.

5. Показатели рентабельности хозяйственной деятельности
5.1. Рентабельность общая
%

Руководитель
_____________
подпись
(__________________)
Ф.И.О.

Главный бухгалтер
_____________
подпись
(__________________)
Ф.И.О.

СОГЛАСОВАНО
Начальник отраслевого органа
СОГЛАСОВАНО
Начальник управления экономики
_____________
подпись
(_________________)
Ф.И.О.
_____________
подпись
(_________________)
Ф.И.О.

Приложение 2
к Положению
о порядке составления, утверждения
и установления показателей планов
финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных унитарных предприятий
муниципального образования
Немский муниципальный округ
Кировской области

ПОКАЗАТЕЛИ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
__________________________________________
(полное наименование предприятия)
за _______________ год

I. ДОХОДЫ, тыс. руб.

Источники доходов
Отчетный период нарастающим итогом (I кв., 6 месяцев, 9 месяцев, год)
план
факт
отклонение
1. Выручка от продажи товаров, работ, услуг - всего, в том числе по видам деятельности:

1.1.

1.2.

Из них: по муниципальному заказу

2. Прочие доходы всего, в том числе по видам:

2.1.

2.2.

ИТОГО ДОХОДОВ

II. РАСХОДЫ, тыс. руб.

Статьи расходов
Отчетный период нарастающим итогом (I кв., 6 месяцев, 9 месяцев, год)
план
факт
отклонение
1. Себестоимость проданных товаров, работ, услуг всего, в том числе по статьям затрат:

1.1.

1.2.

2. Управленческие расходы всего, в том числе по статьям затрат:

2.1.

2.2.

3. Коммерческие расходы всего, в том числе по статьям затрат:

3.1.

3.2.

4. Прочие расходы всего, в том числе:

4.1.

4.2.

ИТОГО РАСХОДОВ

III. РЕЗУЛЬТАТЫ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, тыс. руб.

Показатели
Отчетный период нарастающим итогом (I кв., 6 месяцев, 9 месяцев, год)
план
факт
отклонение
1. Прибыль от продаж

2. Прибыль до налогообложения

3. Налоги и прочие обязательные платежи

Из них: текущий налог на прибыль

УСНО

ЕНВД

4. Чистая прибыль

5. Сумма части прибыли, подлежащая отчислению в бюджет по итогам финансового года

6. Использование чистой прибыли текущего периода, остающейся в распоряжении предприятия, всего, в том числе:

6.1. Сумма расходов, направленных на развитие предприятия, всего, из них:

- приобретение основных средств

- модернизация оборудования

- капитальный ремонт и реконструкция объектов

- новое строительство

- прочее (расшифровать)

6.2. Резервный фонд

6.3. Социальное развитие предприятия, в том числе:

- выплаты согласно Коллективному договору и другим локальным нормативным актам

- прочее (расшифровать)

IV. МЕРОПРИЯТИЯ ПО РАЗВИТИЮ ПРЕДПРИЯТИЯ, тыс. руб.

Показатели
Отчетный период нарастающим итогом (I кв., 6 месяцев, 9 месяцев, год)
план
факт
отклонение
1 Развитие производства всего, в том числе:

1.1. Приобретение основных средств

1.2. Модернизация оборудования

1.3. Капитальный ремонт и реконструкция объектов

1.4. Новое строительство

1.5. Прочее (расшифровать)

2. Научно-исследовательские работы, программное обеспечение

3. Повышение квалификации кадров

ИТОГО по разделу 1

1. Выплаты согласно Коллективному договору и другим локальным нормативным актам всего, в том числе по видам выплат:

1.1.

1.2.

2. Прочие выплаты всего, в том числе:

2.1.

2.2.

ИТОГО по разделу 2

ИТОГО на развитие предприятия

В том числе по источникам финансирования расходов на развитие производства:

чистой прибыли текущего финансового года

нераспределенной прибыли прошлых лет

амортизации

кредитных и заемных средств

прочих источников (расшифровать)

V. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ

Показатели
Ед. изм.
Отчетный период нарастающим итогом (I кв., 6 месяцев, 9 месяцев, год)
план
факт
отклонение
Уставный фонд
Тыс. руб.

Стоимость чистых активов
Тыс. руб.

Период оборота запасов и затрат
Дней

Коэффициент текущей ликвидности

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

Коэффициент финансовой независимости (автономности)

Стоимость основных средств (балансовая)
Тыс. руб.

Стоимость основных средств (остаточная)
Тыс. руб.

Коэффициент износа основных средств

Доля основных средств в активах

Стоимость арендованных основных средств
Тыс. руб.

Фонд оплаты труда
Тыс. руб.

Среднесписочная численность работников
Чел.

В том числе АУП
Чел.

Среднемесячная заработная плата
Руб.

В том числе АУП
Руб.

Среднемесячная заработная плата руководителя
Руб.

Среднемесячная выработка на 1 работающего
Тыс. руб.

Рентабельность общая
%

Руководитель
_____________
подпись
(__________________)
Ф.И.О.

Главный бухгалтер
_____________
подпись
(__________________)
Ф.И.О.

------------------------------------------------------------------